НДС

Тема лекции - бухгалтерский и налоговый учет операций по возврату некачественного товара. Какие проводки нужно сделать поставщику, если покупатель возвращает товар, отгруженный в прошлом году? Как в этом случае можно откорректировать базу по налогу на прибыль? На основании какого документа принимать к вычету НДС по возврату, если покупатель не является плательщиком налога?

Налоговым кодексом предусмотрен особый порядок признания доходов по производствам с длительным технологическим циклом. Лектор расскажет, при соблюдении каких условий может применяться данный порядок. На примерах рассмотрит варианты распределения доходов и расходов по разным отчетным периодам. Объяснит, как правильно отразить выручку при поэтапной сдаче работ.

Автор рассмотрит как общий порядок получения вычета по НДС, так и особенности его применения в различных ситуациях. В частности, при переносе вычета на будущее, внесении исправлений в счета-фактуры, возврате товара, приобретении недвижимости или оборудования, не требующего монтажа. Расскажет о случаях, когда получить вычет не удастся.

Речь пойдет об учете расходов на содержание служебных автомобилей. Каковы обязательные и дополнительные реквизиты путевого листа? С какой периодичностью и кто должен заполнять путевые листы? Как отразить в учете приобретение и замену шин? Какими документами подтвердить затраты на ГСМ? В каком размере можно учитывать расходы на ГСМ для налогообложения по мнению Минфина и судов. Как должны быть оформлены документы при приобретении ГСМ для получения вычета по НДС.

В каких случаях организация обязана подать в инспекцию уточненную декларацию по НДС, а в каких будет достаточно представить пояснения к отчету? Как действовать, получив от ИФНС требование о представлении пояснений к декларации? Какие документы вправе запрашивать инспекторы при проведении камеральной проверки? Можно ли избежать штрафа при обнаружении в декларации по НДС ошибки, повлекшей занижение суммы налога к уплате?

Автор расскажет о налоговом учете расходов на командировки. Можно ли принять к вычету НДС по командировочным затратам. Какие расходы учитываются при исчислении налога на прибыль. Какие выплаты по командировкам облагаются НДФЛ и страховыми взносами. Будут рассмотрены особенности учета расходов при однодневной командировке, использовании для проезда автомобиля сотрудника и проживании у частного лица.

Автор перечислит расходы, которые относятся к представительским для целей налогообложения. Сообщит, какие документы потребуется оформить, чтобы обосновать затраты на проведение официального приема. Разъяснит, по каким нормативам учитываются представительские расходы. Ответит на вопрос, возникает ли у сотрудников, участвующих в мероприятии, облагаемый НДФЛ и страховыми взносами доход. Расскажет о порядке принятия к вычету НДС по представительским расходам и др.

Автор расскажет о правилах начисления законных процентов. Рассмотрит порядок оформления в договоре условия о законных процентах. Проинформирует, будет ли сумма законных процентов признаваться доходом кредитора и расходом дебитора для целей налогообложения прибыли. Ответит на вопрос, начислять или нет НДС при получении законных процентов. Сообщит, вправе ли упрощенец учесть расходы в виде законных процентов по долговому обязательству.

Автор расскажет о том, кому и на каком основании компания может дарить подарки. Как документально оформить дарение? Почему и как необходимо контролировать выдачу подарков? Какими проводками оформляется такая операция? Каковы налоговые последствия дарения? Что нужно учитывать, раздавая подарки с логотипами?

Автор рассмотрит ключевые вопросы налогового учета посреднических сделок. В частности, как должны быть оформлены документы при реализации товаров через комиссионера? В какой момент и в какой сумме сторонам нужно учесть доход от такой сделки? По каким правилам следует перевыставлять счета-фактуры и как их регистрировать? Как действовать, чтобы не поставить под удар вычет покупателя?