Учет и отчетность

Тема лекции - бухгалтерский и налоговый учет операций по возврату некачественного товара. Какие проводки нужно сделать поставщику, если покупатель возвращает товар, отгруженный в прошлом году? Как в этом случае можно откорректировать базу по налогу на прибыль? На основании какого документа принимать к вычету НДС по возврату, если покупатель не является плательщиком налога?

Автор рассмотрит как общий порядок получения вычета по НДС, так и особенности его применения в различных ситуациях. В частности, при переносе вычета на будущее, внесении исправлений в счета-фактуры, возврате товара, приобретении недвижимости или оборудования, не требующего монтажа. Расскажет о случаях, когда получить вычет не удастся.

Автор детально рассмотрит порядок исчисления и уплаты транспортного налога. Проинформирует, как отразить в налоговом учете плату в систему «Платон» для большегрузов. Обратит внимание на нюансы заполнения декларации по транспортному налогу, а также особенности его уплаты физическими лицами, в частности, индивидуальными предпринимателями.

Речь пойдет об учете расходов на содержание служебных автомобилей. Каковы обязательные и дополнительные реквизиты путевого листа? С какой периодичностью и кто должен заполнять путевые листы? Как отразить в учете приобретение и замену шин? Какими документами подтвердить затраты на ГСМ? В каком размере можно учитывать расходы на ГСМ для налогообложения по мнению Минфина и судов. Как должны быть оформлены документы при приобретении ГСМ для получения вычета по НДС.

Какие правила расчета налога на имущество по кадастровой стоимости действуют в этом году? Что является объектом и как определить налоговую базу? Можно ли оспорить в суде стоимость по кадастру и как в этом случае пересчитывать налоговые обязательства? При каких условиях облагаются налогом жилые дома и помещения, не являющиеся основными средствами?

Лектор даст рекомендации бухгалтеру бюджетного учреждения по применению кодов в 2017 г. Расскажет о формировании рабочего плана счетов. Познакомит с особенностями применения кодов видов доходов и расходов, а также алгоритмом увязки с кодами операций сектора государственного управления.

В каких случаях организация обязана подать в инспекцию уточненную декларацию по НДС, а в каких будет достаточно представить пояснения к отчету? Как действовать, получив от ИФНС требование о представлении пояснений к декларации? Какие документы вправе запрашивать инспекторы при проведении камеральной проверки? Можно ли избежать штрафа при обнаружении в декларации по НДС ошибки, повлекшей занижение суммы налога к уплате?

Тема лекции - особенности расчета и уплаты налога на прибыль бюджетными и автономными учреждениями. Лектор рассмотрит, как группируются доходы и расходы. Представит перечень доходов, не учитываемых при налогообложении прибыли. Обратит внимание на наиболее важные внереализационные расходы учреждений. Напомнит порядок бюджетного учета операций по начислению налога на прибыль и применения нулевой ставки.

Автор расскажет о порядке создания резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете. Какие счета бухучета используются для отражения операций по созданию и использованию резерва. Как правильно рассчитать величину резерва в налоговом учете. Сколько надо хранить документы, подтверждающие наличие и величину дебиторской задолженности. Какие долги можно считать безнадежными для создания резерва в налоговом учете.