Агент по поручению заказчика приобретает товары у стороннего продавца. Как должны быть оформлены документы по такой сделке? Какие сложности могут возникнуть в налоговом учете у посредника и у заказчика? Как регистрировать перевыставленные счета-фактуры? Как изменится документооборот, если агент покупает товары за рубежом, у неплательщика НДС или сразу для нескольких заказчиков?

Автор детально рассмотрит порядок списания сумм безнадежной дебиторской задолженности в бухгалтерском и налоговом учете. Какие документы понадобятся для списания долга в бухучете? По каким критериям задолженность признается безнадежной для целей налогообложения? Как повлияет на истечение срока исковой давности подписание с должником акта сверки? Долг сомнительный и безнадежный: в чем разница?

Порядок создания резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете существенно различается. Если в бухгалтерском учете создавать резерв – это обязанность организации, то в налоговом – возможность. При этом четкие правила формирования резерва прописаны только в Налоговом кодексе. Решать же, какие долги попадут в бухгалтерский резерв, компании должны самостоятельно. О том, как создавать резерв по сомнительным долгам правильно, расскажет лектор.

Ошибки в счетах-фактурах допускаются довольно часто. Но не все из них нужно исправлять. Так, несущественная ошибка на вычет НДС не повлияет. Но если ошибка является существенной, исправить ее необходимо. О том, как это сделать и к каким последствиям приведет такая оплошность, расскажет лектор.

При предоставлении премии покупателю возникает два вопроса: будет ли облагаться НДС сумма самой премии и как она повлияет на налоговую базу и вычеты. Если первый вопрос решается сходу и однозначно, то второй требует для начала разобраться с условиями договора поставки. На что следует обратить внимание, расскажет лектор.

В общем случае, чтобы получить право на вычет НДС, нужно выполнить два условия: принять приобретенные товары к учету и иметь на руках счет-фактуру. На практике одновременное соблюдение данных требований происходит не всегда. Самая распространенная ситуация — счет-фактура получен с опозданием. Кроме того, по каким-то причинам компания может сама отсрочить получение вычета. О нюансах применения вычета в таких случаях расскажет лектор.

Как начислять НДС с аванса? Нужно ли это делать, если аванс получен в неденежной форме? Как применить вычет с аванса при отгрузке товара партиями? Как условия договора поставки повлияют на данный порядок? На эти и другие вопросы ответит лектор.