НДС

Автор расскажет о том, кому и на каком основании компания может дарить подарки. Как документально оформить дарение? Почему и как необходимо контролировать выдачу подарков? Какими проводками оформляется такая операция? Каковы налоговые последствия дарения? Что нужно учитывать, раздавая подарки с логотипами?

Автор рассмотрит ключевые вопросы налогового учета посреднических сделок. В частности, как должны быть оформлены документы при реализации товаров через комиссионера? В какой момент и в какой сумме сторонам нужно учесть доход от такой сделки? По каким правилам следует перевыставлять счета-фактуры и как их регистрировать? Как действовать, чтобы не поставить под удар вычет покупателя?

Агент по поручению заказчика приобретает товары у стороннего продавца. Как должны быть оформлены документы по такой сделке? Какие сложности могут возникнуть в налоговом учете у посредника и у заказчика? Как регистрировать перевыставленные счета-фактуры? Как изменится документооборот, если агент покупает товары за рубежом, у неплательщика НДС или сразу для нескольких заказчиков?

Нужно ли уплачивать НДС с задатка, полученного от арендатора в рамках договора аренды? Как для целей налогообложения прибыли квалифицировать доход в виде арендной платы? В каком случае арендодатель вправе списать расходы на ремонт переданного в аренду объекта? Каковы особенности учета коммунальных платежей, а также неотделимых улучшений, произведенных арендатором? На эти и другие вопросы ответит лектор.

Как учитывать стоимость рекламного ролика, если на него зарегистрированы исключительные права? Какие издержки можно включить в состав представительских расходов? О чем нужно помнить при расчете лимита таких затрат? В каком случае нужно создавать резерв по сомнительным долгам и резерв на ремонт основных средств? На эти и другие вопросы ответит лектор.

В зависимости от того, каким именно способом выбывает объект основных средств, будут отличаться документальное оформление и налоговые последствия сделки. Вариантов выбытия может быть несколько: продажа, дарение, списание. Автор рассмотрит особенности каждого способа.

Как часто и при каких условиях можно менять учетную политику для целей налогообложения? Какие вопросы решаются в методологическом и организационно-техническом аспектах УП? На что нужно обратить внимание, формируя положения учетной политики в отношении налога на прибыль и НДС? На эти и другие вопросы ответит лектор.

Какие правила представления уточненной декларации по НДС действуют с 2015 года? Все ли разделы необходимо заполнять? В каком порядке оформляются дополнительные листы книги покупок и книги продаж? Какие существуют варианты подачи уточненной декларации, если ошибка не влияет на сумму налога? На эти и другие вопросы ответит лектор.

Данный сюжет будет интересен организациям, которые осуществляют операции, облагаемые НДС по ставке 0 процентов. Автор расскажет об особенностях расчета налоговой базы в этой ситуации. Кроме того, на практическом примере покажет, как нужно заполнять налоговые регистры и декларацию по НДС, а также какие проводки необходимо сделать.

С 2015 г. все декларации по НДС проходят автоматическую проверку. Если программа выявляет несоответствия в отчетности, то формируется запрос на предоставление пояснений. Компании отводится 5 рабочих дней для того, чтобы ответить на него. Не уложится в срок – могут заблокировать счет. Лектор расскажет, в какой форме должны приходить такие запросы и в каком порядке компании должны отвечать на них.

Компания купила товары и приняла к вычету НДС по ним. Затем эти товары были использованы для операций, облагаемых по ставке 0 процентов. В такой ситуации ранее принятый к вычету НДС нужно восстановить. Несколько иной порядок действует в случае, если приобретаются основные средства или нематериальные активы. О правилах восстановления налога с учетом изменений 2015 г. расскажет лектор.

Ошибки в счетах-фактурах допускаются довольно часто. Но не все из них нужно исправлять. Так, несущественная ошибка на вычет НДС не повлияет. Но если ошибка является существенной, исправить ее необходимо. О том, как это сделать и к каким последствиям приведет такая оплошность, расскажет лектор.