Налог на прибыль

Речь пойдет об учете расходов на содержание служебных автомобилей. Каковы обязательные и дополнительные реквизиты путевого листа? С какой периодичностью и кто должен заполнять путевые листы? Как отразить в учете приобретение и замену шин? Какими документами подтвердить затраты на ГСМ? В каком размере можно учитывать расходы на ГСМ для налогообложения по мнению Минфина и судов. Как должны быть оформлены документы при приобретении ГСМ для получения вычета по НДС.

Тема лекции - особенности расчета и уплаты налога на прибыль бюджетными и автономными учреждениями. Лектор рассмотрит, как группируются доходы и расходы. Представит перечень доходов, не учитываемых при налогообложении прибыли. Обратит внимание на наиболее важные внереализационные расходы учреждений. Напомнит порядок бюджетного учета операций по начислению налога на прибыль и применения нулевой ставки.

Автор расскажет о порядке создания резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете. Какие счета бухучета используются для отражения операций по созданию и использованию резерва. Как правильно рассчитать величину резерва в налоговом учете. Сколько надо хранить документы, подтверждающие наличие и величину дебиторской задолженности. Какие долги можно считать безнадежными для создания резерва в налоговом учете.

Автор расскажет о налоговом учете расходов на командировки. Можно ли принять к вычету НДС по командировочным затратам. Какие расходы учитываются при исчислении налога на прибыль. Какие выплаты по командировкам облагаются НДФЛ и страховыми взносами. Будут рассмотрены особенности учета расходов при однодневной командировке, использовании для проезда автомобиля сотрудника и проживании у частного лица.

Речь пойдет о порядке направления сотрудников в служебные командировки. Лектор расскажет, как определять дату направления и прибытия из командировки, рассчитывать срок пребывания. Рассмотрит правила оплаты труда командированного, особенности документального оформления, расчета среднего заработка и выплаты суточных. Автор ответит на часто задаваемые вопросы о командировках.

Автор перечислит расходы, которые относятся к представительским для целей налогообложения. Сообщит, какие документы потребуется оформить, чтобы обосновать затраты на проведение официального приема. Разъяснит, по каким нормативам учитываются представительские расходы. Ответит на вопрос, возникает ли у сотрудников, участвующих в мероприятии, облагаемый НДФЛ и страховыми взносами доход. Расскажет о порядке принятия к вычету НДС по представительским расходам и др.

Автор расскажет о правилах начисления законных процентов. Рассмотрит порядок оформления в договоре условия о законных процентах. Проинформирует, будет ли сумма законных процентов признаваться доходом кредитора и расходом дебитора для целей налогообложения прибыли. Ответит на вопрос, начислять или нет НДС при получении законных процентов. Сообщит, вправе ли упрощенец учесть расходы в виде законных процентов по долговому обязательству.

Автор расскажет о том, кому и на каком основании компания может дарить подарки. Как документально оформить дарение? Почему и как необходимо контролировать выдачу подарков? Какими проводками оформляется такая операция? Каковы налоговые последствия дарения? Что нужно учитывать, раздавая подарки с логотипами?

Автор расскажет, как работодателю обосновать расходы на оборудование комнат для приема пищи, столовых для своих сотрудников. Назовет аргументы, которые помогут отстоять затраты на приобретение в офис кондиционеров, обогревателей и другой бытовой техники. Ответит на вопрос о возможности учета расходов на покупку комнатных растений, декоративных предметов интерьера и праздничных украшений.

Автор рассмотрит ключевые вопросы налогового учета посреднических сделок. В частности, как должны быть оформлены документы при реализации товаров через комиссионера? В какой момент и в какой сумме сторонам нужно учесть доход от такой сделки? По каким правилам следует перевыставлять счета-фактуры и как их регистрировать? Как действовать, чтобы не поставить под удар вычет покупателя?

Агент по поручению заказчика приобретает товары у стороннего продавца. Как должны быть оформлены документы по такой сделке? Какие сложности могут возникнуть в налоговом учете у посредника и у заказчика? Как регистрировать перевыставленные счета-фактуры? Как изменится документооборот, если агент покупает товары за рубежом, у неплательщика НДС или сразу для нескольких заказчиков?

Автор детально рассмотрит порядок списания сумм безнадежной дебиторской задолженности в бухгалтерском и налоговом учете. Какие документы понадобятся для списания долга в бухучете? По каким критериям задолженность признается безнадежной для целей налогообложения? Как повлияет на истечение срока исковой давности подписание с должником акта сверки? Долг сомнительный и безнадежный: в чем разница?