Налог на прибыль

Порядок создания резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете существенно различается. Если в бухгалтерском учете создавать резерв – это обязанность организации, то в налоговом – возможность. При этом четкие правила формирования резерва прописаны только в Налоговом кодексе. Решать же, какие долги попадут в бухгалтерский резерв, компании должны самостоятельно. О том, как создавать резерв по сомнительным долгам правильно, расскажет лектор.

На что должен обратить внимание арендатор, подписывая договор аренды? Как быть, если в договоре не указана стоимость арендованного имущества? Какие документы потребуются, чтобы спокойно учесть в расходах арендные платежи? Обязательно ли ежемесячно запрашивать у арендодателя акты на оказание услуг? Чем может обернуться для арендатора создание неотделимых улучшений? Об этих и других подводных камнях аренды недвижимости расскажет лектор.

Нужно ли уплачивать НДС с задатка, полученного от арендатора в рамках договора аренды? Как для целей налогообложения прибыли квалифицировать доход в виде арендной платы? В каком случае арендодатель вправе списать расходы на ремонт переданного в аренду объекта? Каковы особенности учета коммунальных платежей, а также неотделимых улучшений, произведенных арендатором? На эти и другие вопросы ответит лектор.

Как учитывать стоимость рекламного ролика, если на него зарегистрированы исключительные права? Какие издержки можно включить в состав представительских расходов? О чем нужно помнить при расчете лимита таких затрат? В каком случае нужно создавать резерв по сомнительным долгам и резерв на ремонт основных средств? На эти и другие вопросы ответит лектор.

В зависимости от того, каким именно способом выбывает объект основных средств, будут отличаться документальное оформление и налоговые последствия сделки. Вариантов выбытия может быть несколько: продажа, дарение, списание. Автор рассмотрит особенности каждого способа.

Основные средства могут поступить в организацию по-разному: по договору купли-продажи, договору мены, безвозмездно и т.п. Документальное оформление и налогообложение таких сделок имеют свои особенности. Автор подробно рассмотрит каждый способ поступления ОС и укажет, на что нужно обратить особое внимание.

Автор рассмотрит нюансы предоставления и особенности налогового учета отпусков. В частности, дополнительных отпусков для работников с ненормируемым рабочим днем и работников, занятых на работах с вредными или опасными условиями труда, а также переходящих отпусков. О том, как правильно квалифицировать и по какой статье списать на затраты единовременную выплату к отпуску.

Как часто и при каких условиях можно менять учетную политику для целей налогообложения? Какие вопросы решаются в методологическом и организационно-техническом аспектах УП? На что нужно обратить внимание, формируя положения учетной политики в отношении налога на прибыль и НДС? На эти и другие вопросы ответит лектор.

Нередко возникают вопросы, связанные с выплатой отпускных, а также авансов в счет заработной платы. В частности, как данные выплаты облагаются НДФЛ и страховыми взносами? Какая компенсация предусмотрена за несвоевременное перечисление отпускных? На эти и многие другие вопросы ответит лектор. Автор семинара: Гейц Игорь Викторович. Тема семинара: Правила выплаты отпускных и авансов в 2016 году.

Все ли выплаты при увольнении сотрудника освобождаются от уплаты НДФЛ и страховых взносов? Включаются ли данные выплаты в налоговые расходы? Какие изменения произошли в начислении страховых взносов на суммы компенсаций при увольнении в 2015 году? На эти и другие вопросы ответит лектор.

Автор расскажет о налоговом учете командировочных расходов в различных ситуациях. Например, в случае, когда командированный работник теряет посадочный талон. Или же отправляется в командировку (возвращается из нее) в выходной день. Или же в поездке у него возникают дополнительные расходы: на обслуживание в ВИП-залах, ресторанах, на услуги химчистки и т.д.