Тема лекции - бухгалтерский и налоговый учет операций по возврату некачественного товара. Какие проводки нужно сделать поставщику, если покупатель возвращает товар, отгруженный в прошлом году? Как в этом случае можно откорректировать базу по налогу на прибыль? На основании какого документа принимать к вычету НДС по возврату, если покупатель не является плательщиком налога?

Налоговым кодексом предусмотрен особый порядок признания доходов по производствам с длительным технологическим циклом. Лектор расскажет, при соблюдении каких условий может применяться данный порядок. На примерах рассмотрит варианты распределения доходов и расходов по разным отчетным периодам. Объяснит, как правильно отразить выручку при поэтапной сдаче работ.

Какие документы подтвердят расходы на выплату компенсаций за использование личных автомобилей в служебных целях? В каких размерах суммы таких компенсаций могут быть учтены для целей налогообложения прибыли? В каких случаях суммы компенсаций за использование личного транспорта работника в интересах работодателя будут облагаться НДФЛ и страховыми взносами?

Речь пойдет об учете расходов на содержание служебных автомобилей. Каковы обязательные и дополнительные реквизиты путевого листа? С какой периодичностью и кто должен заполнять путевые листы? Как отразить в учете приобретение и замену шин? Какими документами подтвердить затраты на ГСМ? В каком размере можно учитывать расходы на ГСМ для налогообложения по мнению Минфина и судов. Как должны быть оформлены документы при приобретении ГСМ для получения вычета по НДС.

Автор рассмотрит ключевые вопросы налогового учета посреднических сделок. В частности, как должны быть оформлены документы при реализации товаров через комиссионера? В какой момент и в какой сумме сторонам нужно учесть доход от такой сделки? По каким правилам следует перевыставлять счета-фактуры и как их регистрировать? Как действовать, чтобы не поставить под удар вычет покупателя?