Учет и отчетность

В каких случаях организация обязана подать в инспекцию уточненную декларацию по НДС, а в каких будет достаточно представить пояснения к отчету? Как действовать, получив от ИФНС требование о представлении пояснений к декларации? Какие документы вправе запрашивать инспекторы при проведении камеральной проверки? Можно ли избежать штрафа при обнаружении в декларации по НДС ошибки, повлекшей занижение суммы налога к уплате?

Тема лекции - особенности расчета и уплаты налога на прибыль бюджетными и автономными учреждениями. Лектор рассмотрит, как группируются доходы и расходы. Представит перечень доходов, не учитываемых при налогообложении прибыли. Обратит внимание на наиболее важные внереализационные расходы учреждений. Напомнит порядок бюджетного учета операций по начислению налога на прибыль и применения нулевой ставки.

Автор расскажет о порядке создания резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете. Какие счета бухучета используются для отражения операций по созданию и использованию резерва. Как правильно рассчитать величину резерва в налоговом учете. Сколько надо хранить документы, подтверждающие наличие и величину дебиторской задолженности. Какие долги можно считать безнадежными для создания резерва в налоговом учете.

Лектор расскажет об изменениях, которые произошли в учете основных средств бюджетных, автономных и казенных учреждений. Обратит внимание на порядок перевода имущества из одной категории в другую. Рассмотрит ситуацию частичного списания и разукомплектации объектов основных средств.

Автор расскажет о порядке выдачи денежных средств под отчет и о том, какая ответственность грозит за его нарушение. Ответит на вопрос, можно ли выдавать деньги под отчет иностранным работникам, работникам филиалов и структурных подразделений, а также трудящимся по гражданско-правовым договорам. Разъяснит, какими документами оформляется выдача подотчетных сумм.

Автор перечислит расходы, которые относятся к представительским для целей налогообложения. Сообщит, какие документы потребуется оформить, чтобы обосновать затраты на проведение официального приема. Разъяснит, по каким нормативам учитываются представительские расходы. Ответит на вопрос, возникает ли у сотрудников, участвующих в мероприятии, облагаемый НДФЛ и страховыми взносами доход. Расскажет о порядке принятия к вычету НДС по представительским расходам и др.

Автор рассмотрит порядок оформления и оплаты командировочных расходов сотрудников госучреждений. Пояснит, какие затраты и в каких пределах возмещаются командированным работникам, в каких случаях сумма такого возмещения может быть снижена. Перечислит, какими документами можно подтвердить факт и срок нахождения в командировке. Расскажет также об оплате труда командированных работников.

Лектор расскажет, почему и как бухгалтеру придется доказывать налоговой инспекции, что фирма предприняла все возможное, чтобы разыскать своих бенефициаров. А также пояснит, какие данные об этих людях раскрывать в отчетности. Причина – новая статья 6.1 в Законе о противодействии легализации преступных доходов.

Автор расскажет об особенностях составления годовой бухгалтерской отчетности бюджетными (автономными) учреждениями. Напомнит, какие подготовительные мероприятия необходимо провести перед подготовкой отчета. Рассмотрит нюансы заполнения отчета об исполнении учреждением плана финансово-хозяйственной деятельности, отчета об обязательствах учреждения, а также сведений по дебиторской и кредиторской задолженности.

Речь пойдет об изменениях, которые произошли в учете основных средств при работе на УСН. Лектор расскажет о новом лимите стоимости ОС. Рассмотрит интересный спор предпринимателя на предмет применения разъяснений Минфина по лимиту. Обратит внимание на новшества в бухучете, которые позволят сблизить бухгалтерский и налоговый учет основных средств.

Автор расскажет об особенностях составления годовой бухгалтерской отчетности казенными учреждениями. Напомнит, какие подготовительные мероприятия необходимо провести перед подготовкой отчета. Рассмотрит нюансы заполнения справки по консолидируемым расчетам, отчета об исполнении бюджета, отчета о бюджетных обязательствах, сведений по дебиторской и кредиторской задолженности, а также дополнительных форм отчетности.

Лектор рассмотрит основные изменения в главе 26.2 Налогового кодекса с 2017 года. В частности, расскажет о новых лимитах доходов для перехода и работы на УСН. Обратит внимание на увеличение предела остаточной стоимости ОС и расчет данной величины. Также рассмотрит, как уточнили порядок применения налоговых ставок при УСН. Объяснит, какие расходы могут учитывать компании на УСН с этого года.