Налоги и взносы

Какие правила расчета налога на имущество по кадастровой стоимости действуют в этом году? Что является объектом и как определить налоговую базу? Можно ли оспорить в суде стоимость по кадастру и как в этом случае пересчитывать налоговые обязательства? При каких условиях облагаются налогом жилые дома и помещения, не являющиеся основными средствами?

В каких случаях организация обязана подать в инспекцию уточненную декларацию по НДС, а в каких будет достаточно представить пояснения к отчету? Как действовать, получив от ИФНС требование о представлении пояснений к декларации? Какие документы вправе запрашивать инспекторы при проведении камеральной проверки? Можно ли избежать штрафа при обнаружении в декларации по НДС ошибки, повлекшей занижение суммы налога к уплате?

Тема лекции - особенности расчета и уплаты налога на прибыль бюджетными и автономными учреждениями. Лектор рассмотрит, как группируются доходы и расходы. Представит перечень доходов, не учитываемых при налогообложении прибыли. Обратит внимание на наиболее важные внереализационные расходы учреждений. Напомнит порядок бюджетного учета операций по начислению налога на прибыль и применения нулевой ставки.

Автор расскажет о порядке создания резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете. Какие счета бухучета используются для отражения операций по созданию и использованию резерва. Как правильно рассчитать величину резерва в налоговом учете. Сколько надо хранить документы, подтверждающие наличие и величину дебиторской задолженности. Какие долги можно считать безнадежными для создания резерва в налоговом учете.

Автор расскажет о налоговом учете расходов на командировки. Можно ли принять к вычету НДС по командировочным затратам. Какие расходы учитываются при исчислении налога на прибыль. Какие выплаты по командировкам облагаются НДФЛ и страховыми взносами. Будут рассмотрены особенности учета расходов при однодневной командировке, использовании для проезда автомобиля сотрудника и проживании у частного лица.

Речь пойдет о порядке направления сотрудников в служебные командировки. Лектор расскажет, как определять дату направления и прибытия из командировки, рассчитывать срок пребывания. Рассмотрит правила оплаты труда командированного, особенности документального оформления, расчета среднего заработка и выплаты суточных. Автор ответит на часто задаваемые вопросы о командировках.

Автор расскажет о порядке выдачи денежных средств под отчет и о том, какая ответственность грозит за его нарушение. Ответит на вопрос, можно ли выдавать деньги под отчет иностранным работникам, работникам филиалов и структурных подразделений, а также трудящимся по гражданско-правовым договорам. Разъяснит, какими документами оформляется выдача подотчетных сумм.

Автор перечислит расходы, которые относятся к представительским для целей налогообложения. Сообщит, какие документы потребуется оформить, чтобы обосновать затраты на проведение официального приема. Разъяснит, по каким нормативам учитываются представительские расходы. Ответит на вопрос, возникает ли у сотрудников, участвующих в мероприятии, облагаемый НДФЛ и страховыми взносами доход. Расскажет о порядке принятия к вычету НДС по представительским расходам и др.

Автор расскажет о правилах начисления законных процентов. Рассмотрит порядок оформления в договоре условия о законных процентах. Проинформирует, будет ли сумма законных процентов признаваться доходом кредитора и расходом дебитора для целей налогообложения прибыли. Ответит на вопрос, начислять или нет НДС при получении законных процентов. Сообщит, вправе ли упрощенец учесть расходы в виде законных процентов по долговому обязательству.

Автор расскажет об ошибках при заполнении платежных поручений на уплату налогов и взносов. Объяснит, влияет ли неверное указание КБК, ИНН/КПП и статуса налогоплательщика на поступление налога в бюджет. Расскажет о возможных спорах с налоговиками при указании неверного кода ОКТМО. Предупредит, в каких случаях налог не будет считаться уплаченным.

Речь пойдет об особенностях заполнения формы 6-НДФЛ за год. Лектор рассмотрит контрольные соотношения, которые нужно соблюсти при подготовке расчета. Остановится на наиболее проблемных моментах: дата получения тех или иных доходов, удержание НДФЛ с аванса, отражение в расчете частично необлагаемых доходов, а также переходящих выплат и т.д.

Автор расскажет, зачем и как нужно уточнять персональные данные сотрудников при подготовке отчетности по НДФЛ и страховым взносам. Объяснит, какие санкции грозят компании при указании неполных или недостоверных сведений. Разъяснит, как указывать отчество и адрес места проживания работников. Также обратит внимание на новые коды доходов и вычетов, которые нужно применять при заполнении справок 2-НДФЛ за 2016 г.